独立董事是否有权利对重大事项发表自己的独立意见?

独立董事对重大事项的独立意见

独立董事可以就公司的重大事项向董事会或者股东大会发表独立的意见,这也是其“独立性”的外在表现形式。比如《指导意见》中规定,独立董事可以就以下重要事项发表意见:提名、任免董事;聘任或解聘高级管理人员;公司董事、高级管理人员的薪酬;与重要关联方的资金往来;独立董事认为可能损害中小股东权益的事项。当然,上市公司根据自身的特点,还可以在公司章程中规定其他应有独立董事发表独立意见的事项。

《指导意见》还特别规定了独立董事发表独立意见的类型,独立董事应基于自己的专业知识和经验,对其应发表独立意见的事项进行审查,独立董事应当就上述事项发表以下几类意见之一:同意;保留意见及其理由;反对意见及其理由;无法发表意见及其障碍。如有关事项属于需要披露的事项,上市公司应当将独立董事的意见予以公告,独立董事出现意见分歧无法达成一致时,董事会应将各独立董事的意见分别披露。

在公司实践中,独立董事为了保持其独立董事的地位往往不愿意过多地发表不同的意见。除非公司出现非常明显的违规和违法行为时,独立董事才会发表不同的见解。所以独立董事的监督作用并未真正地发挥,“花瓶董事”成为独立董事的真实写照。因此,从立法上要求独立董事对特定事件必须发表独立意见,并且规定发表意见的类型及其披露机制,这对独立董事切实发挥监督作用具有积极意义。因为这迫使独立董事去充分了解上市公司的状况、审慎地对重大事项进行思考并发表自己独立的见解。实际上,这在一定程度上也降低了独立董事的责任风险。

通过案例,我们可以清晰地了解杭州汽轮机股份有限公司的独立董事在2005年度的职责履行的具体情况。

 

>>案例

杭州汽轮机股份有限公司独立董事述职报告

各位股东及股东代表:

根据中国证监会证监发[2004]118号《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》的有关规定,现向股东大会作2005年度述职报告。

我们四人(张明光、邹兆学、华小宁、祁国宁)作为杭州汽轮机股份有限公司第三届董事会的独立董事,本着为全体股东负责的精神,严格依照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规,切实履行独立董事诚信勤勉职责和义务,努力维护公司整体利益及中小股东的合法权益。

2005年,是公司大发展的一年,在去年效益翻番的基础上公司董事会携全体员工又创业绩成倍增长的奇迹!同时,去年也是中国证监会出台重大改革和发展政策措施最多的一年,我们在认真学习监管政策的基础上,研究和修订了公司高管人员年薪考核办法,对公司关联交易、对外投资等重大事项上实行事前监管并发表独立意见;在健全和完善上市公司法人治理结构和提高董事会决策水平方面做了一些工作,并能积极地为公司稳健和长远发展谏言献策,为上市公司董事会科学决策和依法运作提出意见和建议。

现将一年来的主要工作情况报告如下:

一、掌握上市公司基本情况

我们能主动了解公司的生产经营和运作情况,包括但不限于定期参加董事会,能广泛听取不同层次的职工对公司经营管理的建议和意见。特别是对董事会将要讨论决策的重大事项还要求公司证券办提供背景资料和法规、政策依据。公司董事会下设有四个专业委员会,其中三个委员会是由独立董事任主任委员的。各专业委员会的独立董事对需提交董事会审议或批准的相关议案,如重大投资项目、董事及高管人员提名、高管人员薪酬、重大财务政策调整都能做到预先审议,必要时还发表独立意见。

二、独立董事出席会议情况

2004年,我们共出席了各种会议二十二次。其中董事会(临时董事会)十次,董事会各专业委员会十一次,股东大会一次。其间,仅一人/次因出国缺席,但严格依法办理了委托手续。具体参加董事会情况如下,参加专业委员会情况如下。

参加董事会会议情况

独立董事是否有权利对重大事项发表自己的独立意见?

参加专业委员会情况

独立董事是否有权利对重大事项发表自己的独立意见?

三、在参与公司决策方面

我们四位独立董事,分别运用各自擅长的经济管理、财会、审计、机械行业自动化管理方面的专业知识,在历次董事会决策中都能对审议的专项议案发表明确意见:同意、否决或提出修正意见。特别是在董事会各专门委员会工作中,我们在会议召集、研讨将要提交公司董事会审议的重大事项中发挥了智囊和参谋作用。具体否决或修正董事会决策事项如下。

独立董事对审议事项或议案提出异议的情况表

独立董事是否有权利对重大事项发表自己的独立意见?

四、依照规定发表独立意见

一年来,我们依照有关规定,客观、真实地对以下事项向董事会、政府证券监管部门或全体股东发表独立意见:

1.提名、任免董事及高管人员;

2.公司重大关联交易;

3.公司董事、高级管理人员的薪酬;

4.与公司的股东、实际控制人及其关联企业的资金往来,以及公司是否采取有效的措施回收欠款;

5.公司重大投资行为;

6.公司年度分配预案;

7.公司重大会计估计及会计政策变更。

五、依照有关规定行使以下特别职权

1.必要时,提议召开董事会;

2.必要时,对公司的重大关联交易、聘用和解聘会计师事务所在提交董事会审议前,进行审查并作出独立判断;

3.必要时,对公司发展有重大影响的投资活动在提交董事会审议前提议专业委员会先行研讨。

六、其他说明

2005年,我们参加了中国证监会浙江证监局和浙江上市公司协会组织的要求独立董事参加的会议;签阅了由公司证券办提供的上级监管机关和深交所下发给上市公司的文件。现四位独立董事成员,全部经过由深圳交易所组织的专门培训,具备独立董事任职资格。除一人兼任其他上市公司独立董事外,其余三人均未在其他上市公司兼职。

独立董事:张明光、邹兆学、华小宁、祁国宁

2006年6月8日

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